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案例分享-巴賽爾協定
	如何以完整解決方案降低新巴賽爾協定對於金融業之衝擊
	一、新巴塞爾協定簡介　　國際清算銀行下之巴塞爾銀行監理委員會於 2001 年初發佈的新巴塞爾協定建議書（ a proposal for a New Basel Capital Accord ），將取代現行的 1988 年巴塞爾資本協定，於 2003 年第 4 季定案， 2006 年年底實施，預期國內配合實施此一國際性的金融監理規範後，必定對於銀行業的融資行為有所影響。　　資本協定之目的在確保各國銀行持有相同水準的適足資本，創造公平競爭環境，自施行後，改變了一般人對銀行及金融機構的評判標準，由規模大小變為財務結構強弱；同時也迫使銀行經理人重新思考其經營策略，由資產負債表的堆磊變為對資本與利益的注重，並使整個金融產業資訊更公開化、透明化。　　惟近幾年來， 1988 年巴塞爾資本協定暴露出其嚴重的缺憾，尤以未能跟上銀行業日益創新的步調最為顯著，致使銀行有意或無意增加風險性行為卻無需提撥額外的資本，此一資本協定的架構粗糙已不敷時代所需，故發佈新巴塞爾資本協定，其主要架構如下圖所示：


	由表可知，新資本協定增加了作業風險之資本計提，並允許先進銀行使用本身發展之風險評估模型或使用外部信用評等機構所提供的評等方式；此外亦增加了主管機關監理檢視機制及市場紀律兩項支柱標準，同時舊資本協定之適用對象為銀行業，而新資本協定延伸至金融集團之控股公司。


	二、資本適足率新制對我國金融市場之影響
	新資本協定之規範內容顯然較現行資本協定為大，銀行、監理機關及金融市場將面臨必要的、重大的調整，未來銀行風險管理工作將更為繁雜，對台灣金融業是項大挑戰，但卻是與國際接軌的契機。金融業以往風險控管多偏重外匯單位與授信單位，但未來必須功能統合，考驗金融業對資訊搜集、處理的管理技術，銀行業因此必須投資大量資金以建構資訊軟硬體設備。符合新巴塞爾資本協定的金融機構，可望在國際上獲得較佳評等，有助競爭力提升，但資料庫的建置，更是窒礙重重，對金融業將構成嚴峻挑戰。以下整理出新資本協定對於銀行業及中小企業之影響分別說明如下： (一)金融業 1.資本適足率新的規定恐難以避免影響銀行的放款決策　新資本協定對於資本適足率的規範已納入信用評等之觀念，勢將影響到銀行對客戶的放款決策。 2.風險管理模型化將蔚為國際上風險管理的主要方式　　銀行內建的模型能更精確地計算風險及應計提資本，可適度減少資本計提金額，降低資金成本。 Basel II允許符合資本適足最低規定的銀行，在計算規定資本時，得以使用更具風險敏感度的方法，將可鼓勵全世界金融體系持續改良風險管理措施，並促使這些方法將會隨著經驗與資料的累積而改良。 3.預期中小型銀行所受之衝擊將會最大　　由於新協定要求銀行須建置一套可以辨識、衡量、監視、控管其市場風險、信用風險及作業風險的風險管理系統，並準備計提所需之資本，因此未來的贏家將是信用評等較佳或內部控制制度具一流水準的銀行。 (二)中小企業 1.一般中小企業的融資困難度可能提高　　由於一般中小企業較不易獲得信用評等機構良好的評等，銀行採用資本適足率新制時，如果是以標準法計算中小企業的風險權數，將較目前協定為高，相對上使銀行所需提列的資本更高，因而導致中小企業自銀行融資的困難度提高。 2.巴塞爾委員會修正中小企業放款所需資本計提的規定　　由於各界擔心銀行對中小企業放款造成衝擊，巴塞爾委員會各會員國於 2002年7月10日的會議達成有關降低中小企業融資之衝擊的協議，修訂內部評等基準法有關企業暴險與消費性暴險部分的規定，及標準法部分的內容，以降低銀行對中小企業放款時所需的資本計提等。 3.如何以完整解決方案降低新資本協定之衝擊　　若新巴塞爾資本協定實施後，金融業最大之衝擊與影響在於「風險管理機制」與「資訊公開、透明化」兩大課題，如何透過資訊科技輔助或解決金融業對此兩大課題之影響，將是未來新資本協定實施後，我國銀行能否提高競爭力與國際各大銀行公平兢爭之關鍵因素，由此協定之規範反觀現行我國銀行之問題，常常在於一、債權品質不良；二、內部資料欠缺，無從執行內部評等所需之資料分析；三、資訊技術落後，無法累積所需資料以供分析；四、風險管理水準未達標準，制度有待建立。因此，完善之資訊儲存與分享，乃是因應新資本協定之衝擊最基本之解決方案之一。


	綜合以上所述，金融控股集團需要建立一套完善的「風險管理系統」，此風險管理系統架構在「知識管理」、「財務與會計」、「專案管理」、「資料倉儲」、「資料探勘」、「電子表單」及其他現存於金融機構之各項系統等技術平台之上，配合其他資料庫儲存、資料傳遞、表報產生工具和技術，共同打造適用於金融產業之風險管理系統。　　知識管理系統其功用在於整合金融控股集團內各子公司之知識和資訊，使資訊可達到透明、公開化之第一步。財會系統則可對於現行銀行業之既存系統作改善，使之可整合風險管理系統，使銀行從事風險性的交易行為時，可根據財會系統之控管原則進行交易與紀錄，同時各項紀錄亦可進入資料倉儲中，未來當資料逐步累積後，可從這些紀錄中利用資料探勘技術挖掘在新資本協定規範下，最適合該銀行從事之風險管理與行為，使其降低融資風險，並可透過資料探勘找出最適合該銀行自身的風險評估模型；而對於銀行所從事之各項專案，亦可藉由有效的專案管理，降低風險，提高獲益。電子表單的引進，除可簡化原先人工簽核程序外，更可加速金融業內部各項作業程序之效率與控管，同時制定各項風險行為之標準作業程序，亦可減少層級較低之員工越權處理非其職責內之業務，達到內稽內控之目標。　　若能引進並整合以上種種技術與系統，加上訂定明確的風險管理準則和依據後，相信一套完善的風險管理解決方案必能協助金融業於 2006年新巴塞爾資本協定實施後，將衝擊化為助力，危機化為轉機，提高競爭力，使金融控股集團獲利倍增，並進而與國際金融機構接軌，擴大金融業務版圖。